เทศกาลยื่นภาษีประจำปีใกล้เข้ามาทุกที เพื่อนๆ บางคนคงยังสับสนว่า คนธรรมดาอย่างเรา จำเป็นต้องยื่นภาษีไหม แล้วถ้าต้องยื่นภาษี เราควรเริ่มต้นจากขั้นตอนไหนก่อนหลังดีนะ ถ้าใครกำลังรู้สึกแบบนี้อยู่ อย่าเพิ่งกังวลใจไปค่ะ เพราะว่าการยื่นภาษีบุคคลธรรมดานั้นไม่ยากอย่างที่คิด
บทความนี้ Zero to Profit จะมาสอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเองแบบทีละ Step ให้มือใหม่หัดยื่นภาษีได้ทำความเข้าใจกัน จะมีรายละเอียดยังไงนั้น ตามไปดูกันเลยค่ะ
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร?
ก่อนจะสอนยื่นภาษีให้มือใหม่ทุกคนนั้น เรามาทำความเข้าใจกับคำว่า “ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” กันก่อนค่ะ ซึ่งกรมสรรพากรได้ให้คำนิยามว่า
“ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” คือ ภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลทั่วไปที่มีเงินได้ หรือหน่วยภาษีที่มีลักษณะพิเศษตามที่กฎหมายกำหนด และมีรายได้เกิดขึ้น ตามเกณฑ์ที่กำหนด โดยจะเรียกเก็บภาษีเป็นรายปี ซึ่งใครที่มีรายได้ในปีไหน จะต้องยื่นภาษีเพื่อแสดงรายการด้วยตัวเองภายในเวลาที่กรมสรรพากรกำหนดค่ะ
ใครมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา? และยื่นภายในเมื่อไร
เรื่องต่อไปที่จะสอนยื่นภาษี กฎหมายประมวลรัษฎากรระบุเอาไว้แบบนี้ค่ะว่า ผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือบุคคลที่มีเงินได้มีหน้าที่ต้องเสียภาษี โดยได้กำหนดหน่วยภาษีเงินได้ไว้ 5 หน่วย ได้แก่
- บุคคลธรรมดา (ผู้ที่มีเงินได้ตั้งแต่ประเภทที่ 1 – 8)
- ผู้ที่ถึงแก่ความตายระหว่างปีภาษี
- ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล
- คณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล
- กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง
หน่วยภาษีเงินได้จะเปรียบเสมือนเป็นหลักเกณฑ์หนึ่งให้คนทั่วไปได้พิจารณาว่าตัวเราเองอยู่ในข้อไหน (แต่ที่แน่ๆ คงไม่ใช่ข้อ 2 นะคะ Y Y) ถ้ากำลังอยู่ในข้อใดข้อหนึ่ง นั่นคือคุณต้องเสียภาษีค่ะ แต่ถ้าสถานะตัวเองไม่ได้อยู่ใน 5 ข้อเหล่านี้ คุณอาจจะต้องเสียภาษีประเภทอื่นแทนค่ะ เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล
เมื่อรู้แล้วว่า คุณคือผู้ที่พึงต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สิ่งสำคัญต่อมาที่คุณต้องรู้เลยก็คือ “ช่วงเวลาที่ต้องเสียภาษีเงินได้” ค่ะ โดยใน 1 ปีจะมีการยื่นภาษี 2 ครั้ง เรียกว่า ภาษีครึ่งปี และภาษีสิ้นปี
ยื่นภาษีครึ่งปี
การยื่นภาษีครึ่งปีจะอยู่ในช่วงเดือนกันยายน โดยตัวเลขภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะยื่นจะอยู่ในช่วงเดือนมกราคม – มิถุนายน กลุ่มคนที่จะต้องยื่นภาษีครึ่งปีจะเป็นคนที่มีเงินได้ประเภทที่ 5-8 (พูดง่าย ๆ ก็คือ พนักงานเงินเดือนจะไม่ยื่นภาษีในช่วงนี้) และต้องมีเงินได้มากกว่า 60,000 บาท
ยื่นภาษีสิ้นปี
ภาษีครึ่งปีผ่านไปแล้ว คนที่มีเงินได้ทุกประเภทจะมายื่นภาษีในช่วงนี้กันค่ะ ซึ่งการยื่นภาษีสิ้นปีก็คือการยื่นภาษีประจำปี โดยจะมีการคำนวณจำนวนภาษีแบบเต็มปี ตั้งแต่เดือนมกราคม – ธันวาคม และจะต้องดำเนินยื่นภาษีภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป ส่วนใครจะยื่นภาษีจำนวนเท่าไหร่ ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นบุคคลธรรมดาที่มีเงินได้ประเภทอะไร อัตราภาษีเท่าไร ถ้าอยากทำความเข้าใจมากขึ้นลองไปอ่านต่อที่นี่เลย: วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบเข้าใจง่าย ทำตามได้เลย

สอนยื่นออนไลน์ ฉบับมือใหม่ทำตามได้ง่ายสุดๆ อธิบายละเอียดทีละขั้นตอน
เข้าใจข้อมูลเบื้องต้นของภาษีเงินได้กันไปแล้ว มือใหม่หัดยื่นภาษีอาจจะสงสัยว่าคนอื่น ๆ เขายื่นกันอย่างไร บทความนี้จะสอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบออนไลน์ให้ ซึ่งจะมีทั้งหมด 7 ขั้นตอน เรามาทำตามไปพร้อม ๆ กันนะคะ
1. เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร สำหรับใครที่ยังไม่มีบัญชี ให้สมัครสมาชิกก่อน โดยระบบจะให้กรอกข้อมูลต่าง ๆ เสร็จแล้วเลือก “ยื่นภาษีออนไลน์”

2. เข้าสู่ระบบ E-filing ของกรมสรรพากร โดยกรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือชื่อผู้ใช้งาน (คล้าย ๆ Username เลยค่ะ) และกรอกรหัสผ่าน จากนั้น “เข้าสู่ระบบ” ระบบจะส่งรหัส OTP ให้คุณยืนยันตัวตนค่ะ

3. เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91 ขอแนะนำให้อ่านและยอมรับข้อตกลงและเงื่อนไขในการใช้บริการให้เข้าใจก่อน จากนั้นเลือก “ยื่นแบบ”

4. ใส่ข้อมูลผู้เสียภาษี ประกอบด้วย เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร (เลขบัตรประชาชน 13 หลัก) ชื่อ-สกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่ติดต่อ (ที่อยู่ปัจจุบัน) สถานะ และข้อมูลร้านค้า/บริษัท (ถ้ามี) เสร็จแล้วเลือก “ถัดไป”

5. ใส่ข้อมูลภาษีเงินได้ คนที่ทำงานประจำ ให้นำข้อมูลจากหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) พร้อมกับเลขผู้จ่ายเงินได้ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่) มาใส่ข้อมูลให้ครบถ้วน ส่วนใครที่มีรายได้จากงานอื่น ๆ นอกเหนือจากงานประจำ เช่น ฟรีแลนซ์ หรือวิชาชีพอิสระ ให้ใส่ข้อมูลตรงส่วน “รายได้จากฟรีแลนซ์, รับจ้างทั่วไป, วิชาชีพอิสระ” เข้าไปด้วย

6. กรอกค่าลดหย่อน ไม่ว่าจะเป็น ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดา-มารดา ค่าลดหย่อนบุตร เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินสมทบกองทุนประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ กองทุน SSF กองทุน RMF กองทุน Thai ESG รวมถึงเงินบริจาค จากนั้นเลือก “ถัดไป”

7. ตรวจสอบข้อมูลก่อนยื่น เพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลส่วนตัว ข้อมูลเงินได้ และข้อมูลลดหย่อนภาษีที่ใส่เข้าไปถูกต้องแล้ว ระบบจะคำนวณภาษีที่คุณต้องชำระโดยอัตโนมัติ แล้วเลือก “ถัดไป” จากนั้นระบบจะให้ยืนยันการยื่นแบบ ขอแนะนำให้ตรวจสอบอีกครั้งหนึ่งให้แน่ใจ จากนั้นกด “ยืนยันการยื่นแบบ” เป็นการจบกระบวนการยื่นภาษีค่ะ

ตรวจสอบผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
หลังจากที่ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรแล้วนั้น เราสามารถตรวจสอบผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้นะคะว่า เรามีภาษีที่ต้องชำระ หรือได้ชำระภาษีเกินไปหรือไม่ โดยจะขอเล่าเป็น 2 กรณีด้วยกันค่ะ
ไม่มีภาษีต้องชำระ หรือชำระภาษีเกิน
ถ้าผลการยื่นภาษีออกมาว่า “คุณไม่มีภาษีต้องชำระ” ระบบจะออกเอกสารแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และใบเสร็จรับเงินให้คุณโหลดเก็บไว้เป็นหลักฐาน
ในขณะเดียวกัน ถ้าผลออกมาว่า “คุณได้ชำระภาษีเกิน” ระบบจะทำการคืนเงินให้คุณทันที โดยจะโอนเงินคือผ่านระบบพร้อมเพย์ที่ผูกด้วยเลขบัตรประชาชน หรือบัญชีธนาคารกรุงไทยค่ะ นอกจากนี้ยังสามารถติดตามสถานะคืนเงินภาษีได้ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มเติม
ส่วนใครที่ตรวจสอบผลการยื่นภาษีแล้วพบว่า “ต้องชำระภาษีเพิ่ม” คุณจะต้องดำเนินการชำระภาษีเพิ่มเติมค่ะ โดยสามารถชำระได้หลายช่องทาง ได้แก่
- QR Code
- E-Payment
- Internet Credit Card
- ATM on Internet
- Tax Smart Card
- Mobile Banking
- Interent Banking
- และช่องทางอื่น ๆ
สรุป สอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเอง Step-by-Step
การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเป็นการแสดงรายการภาษีของบุคคลที่มีเงินได้ประเภทที่ 1 – 8 โดยในหนึ่งปีจะมีการยื่นภาษี 2 ครั้ง นั่นคือภาษีครึ่งปีสำหรับผู้ที่มีเงินได้ประเภทที่ 5 -8 และภาษีสิ้นปีสำหรับผู้ที่มีเงินได้ทุกประเภท นอกจากจะทำตามขั้นตอนที่เราบอกแล้ว ที่สำคัญอย่าลืมเช็กผลการยื่นภาษีด้วยว่า ตัวเองไม่ต้องเสียภาษี หรือได้ชำระภาษีเกิน หรือต้องชำระภาษีเพิ่มเติมหรือไม่ แล้วจ่ายชำระให้ครบถ้วนด้วยน้า เพียงเท่านี้ก็ถือว่าทำเสร็จครบทุกกระบวนการแล้วค่ะ
ไม่กล้ายื่นภาษีบุคคลธรรมดาเอง ใช้บริการยื่นภาษีสำหรับมือใหม่ ติดต่อ Line: @zerotoprofit
ติดตาม Zero to Profit ได้ที่
Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/
Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit