สอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเอง Step-by-Step

สอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเอง Step-by-Step

เทศกาลยื่นภาษีประจำปีใกล้เข้ามาทุกที เพื่อนๆ บางคนคงยังสับสนว่า คนธรรมดาอย่างเรา จำเป็นต้องยื่นภาษีไหม แล้วถ้าต้องยื่นภาษี เราควรเริ่มต้นจากขั้นตอนไหนก่อนหลังดีนะ ถ้าใครกำลังรู้สึกแบบนี้อยู่ อย่าเพิ่งกังวลใจไปค่ะ เพราะว่าการยื่นภาษีบุคคลธรรมดานั้นไม่ยากอย่างที่คิด

บทความนี้ Zero to Profit จะมาสอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเองแบบทีละ Step ให้มือใหม่หัดยื่นภาษีได้ทำความเข้าใจกัน จะมีรายละเอียดยังไงนั้น ตามไปดูกันเลยค่ะ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร?

ก่อนจะสอนยื่นภาษีให้มือใหม่ทุกคนนั้น เรามาทำความเข้าใจกับคำว่า “ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” กันก่อนค่ะ ซึ่งกรมสรรพากรได้ให้คำนิยามว่า

“ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” คือ ภาษีที่จัดเก็บจากบุคคลทั่วไปที่มีเงินได้ หรือหน่วยภาษีที่มีลักษณะพิเศษตามที่กฎหมายกำหนด และมีรายได้เกิดขึ้น ตามเกณฑ์ที่กำหนด โดยจะเรียกเก็บภาษีเป็นรายปี ซึ่งใครที่มีรายได้ในปีไหน จะต้องยื่นภาษีเพื่อแสดงรายการด้วยตัวเองภายในเวลาที่กรมสรรพากรกำหนดค่ะ

ใครมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา? และยื่นภายในเมื่อไร

เรื่องต่อไปที่จะสอนยื่นภาษี กฎหมายประมวลรัษฎากรระบุเอาไว้แบบนี้ค่ะว่า ผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือบุคคลที่มีเงินได้มีหน้าที่ต้องเสียภาษี โดยได้กำหนดหน่วยภาษีเงินได้ไว้ 5 หน่วย ได้แก่

  1. บุคคลธรรมดา (ผู้ที่มีเงินได้ตั้งแต่ประเภทที่ 1 – 8)
  2. ผู้ที่ถึงแก่ความตายระหว่างปีภาษี
  3. ห้างหุ้นส่วนสามัญที่ไม่ใช่นิติบุคคล
  4. คณะบุคคลที่ไม่ใช่นิติบุคคล
  5. กองมรดกที่ยังไม่ได้แบ่ง

หน่วยภาษีเงินได้จะเปรียบเสมือนเป็นหลักเกณฑ์หนึ่งให้คนทั่วไปได้พิจารณาว่าตัวเราเองอยู่ในข้อไหน (แต่ที่แน่ๆ คงไม่ใช่ข้อ 2 นะคะ Y Y) ถ้ากำลังอยู่ในข้อใดข้อหนึ่ง นั่นคือคุณต้องเสียภาษีค่ะ แต่ถ้าสถานะตัวเองไม่ได้อยู่ใน 5 ข้อเหล่านี้ คุณอาจจะต้องเสียภาษีประเภทอื่นแทนค่ะ เช่น ภาษีเงินได้นิติบุคคล

เมื่อรู้แล้วว่า คุณคือผู้ที่พึงต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สิ่งสำคัญต่อมาที่คุณต้องรู้เลยก็คือ “ช่วงเวลาที่ต้องเสียภาษีเงินได้” ค่ะ โดยใน 1 ปีจะมีการยื่นภาษี 2 ครั้ง เรียกว่า ภาษีครึ่งปี และภาษีสิ้นปี

ยื่นภาษีครึ่งปี

การยื่นภาษีครึ่งปีจะอยู่ในช่วงเดือนกันยายน โดยตัวเลขภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะยื่นจะอยู่ในช่วงเดือนมกราคม – มิถุนายน กลุ่มคนที่จะต้องยื่นภาษีครึ่งปีจะเป็นคนที่มีเงินได้ประเภทที่ 5-8 (พูดง่าย ๆ ก็คือ พนักงานเงินเดือนจะไม่ยื่นภาษีในช่วงนี้) และต้องมีเงินได้มากกว่า 60,000 บาท

ยื่นภาษีสิ้นปี

ภาษีครึ่งปีผ่านไปแล้ว คนที่มีเงินได้ทุกประเภทจะมายื่นภาษีในช่วงนี้กันค่ะ ซึ่งการยื่นภาษีสิ้นปีก็คือการยื่นภาษีประจำปี โดยจะมีการคำนวณจำนวนภาษีแบบเต็มปี ตั้งแต่เดือนมกราคม – ธันวาคม และจะต้องดำเนินยื่นภาษีภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป ส่วนใครจะยื่นภาษีจำนวนเท่าไหร่ ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นบุคคลธรรมดาที่มีเงินได้ประเภทอะไร อัตราภาษีเท่าไร ถ้าอยากทำความเข้าใจมากขึ้นลองไปอ่านต่อที่นี่เลย: วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบเข้าใจง่าย ทำตามได้เลย

ยื่นภาษีปีละ 2 ครั้ง
ยื่นภาษีปีละ 2 ครั้ง

สอนยื่นออนไลน์ ฉบับมือใหม่ทำตามได้ง่ายสุดๆ อธิบายละเอียดทีละขั้นตอน

เข้าใจข้อมูลเบื้องต้นของภาษีเงินได้กันไปแล้ว มือใหม่หัดยื่นภาษีอาจจะสงสัยว่าคนอื่น ๆ เขายื่นกันอย่างไร บทความนี้จะสอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบออนไลน์ให้ ซึ่งจะมีทั้งหมด 7 ขั้นตอน เรามาทำตามไปพร้อม ๆ กันนะคะ

1. เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร สำหรับใครที่ยังไม่มีบัญชี ให้สมัครสมาชิกก่อน โดยระบบจะให้กรอกข้อมูลต่าง ๆ เสร็จแล้วเลือก “ยื่นภาษีออนไลน์”

สอนยื่นออนไลน์  - เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร
สอนยื่นออนไลน์ – เข้าเว็บไซต์กรมสรรพากร

2. เข้าสู่ระบบ E-filing ของกรมสรรพากร โดยกรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร หรือชื่อผู้ใช้งาน (คล้าย ๆ Username เลยค่ะ) และกรอกรหัสผ่าน จากนั้น “เข้าสู่ระบบ” ระบบจะส่งรหัส OTP ให้คุณยืนยันตัวตนค่ะ

เข้าสู่ระบบ E-filing
เข้าสู่ระบบ E-filing

3. เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91 ขอแนะนำให้อ่านและยอมรับข้อตกลงและเงื่อนไขในการใช้บริการให้เข้าใจก่อน จากนั้นเลือก “ยื่นแบบ”

เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91
เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91

4. ใส่ข้อมูลผู้เสียภาษี ประกอบด้วย เลขประจำตัวผู้เสียภาษีอากร (เลขบัตรประชาชน 13 หลัก) ชื่อ-สกุล วันเดือนปีเกิด สถานที่ติดต่อ (ที่อยู่ปัจจุบัน) สถานะ และข้อมูลร้านค้า/บริษัท (ถ้ามี) เสร็จแล้วเลือก “ถัดไป”

ใส่ข้อมูลผู้เสียภาษี
ใส่ข้อมูลผู้เสียภาษี

5. ใส่ข้อมูลภาษีเงินได้ คนที่ทำงานประจำ ให้นำข้อมูลจากหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) พร้อมกับเลขผู้จ่ายเงินได้ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่) มาใส่ข้อมูลให้ครบถ้วน  ส่วนใครที่มีรายได้จากงานอื่น ๆ นอกเหนือจากงานประจำ เช่น ฟรีแลนซ์ หรือวิชาชีพอิสระ ให้ใส่ข้อมูลตรงส่วน “รายได้จากฟรีแลนซ์, รับจ้างทั่วไป, วิชาชีพอิสระ” เข้าไปด้วย

ใส่ข้อมูลภาษีเงินได้
ใส่ข้อมูลภาษีเงินได้

6. กรอกค่าลดหย่อน ไม่ว่าจะเป็น ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดา-มารดา ค่าลดหย่อนบุตร เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เงินสมทบกองทุนประกันสังคม เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ กองทุน SSF กองทุน RMF กองทุน Thai ESG รวมถึงเงินบริจาค จากนั้นเลือก “ถัดไป”

กรอกค่าลดหย่อน
กรอกค่าลดหย่อน

7. ตรวจสอบข้อมูลก่อนยื่น เพื่อให้แน่ใจว่าข้อมูลส่วนตัว ข้อมูลเงินได้ และข้อมูลลดหย่อนภาษีที่ใส่เข้าไปถูกต้องแล้ว ระบบจะคำนวณภาษีที่คุณต้องชำระโดยอัตโนมัติ แล้วเลือก “ถัดไป” จากนั้นระบบจะให้ยืนยันการยื่นแบบ ขอแนะนำให้ตรวจสอบอีกครั้งหนึ่งให้แน่ใจ จากนั้นกด “ยืนยันการยื่นแบบ” เป็นการจบกระบวนการยื่นภาษีค่ะ

 ตรวจสอบข้อมูลก่อนยื่น
ตรวจสอบข้อมูลก่อนยื่น

ตรวจสอบผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หลังจากที่ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรแล้วนั้น เราสามารถตรวจสอบผลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีได้นะคะว่า เรามีภาษีที่ต้องชำระ หรือได้ชำระภาษีเกินไปหรือไม่ โดยจะขอเล่าเป็น 2 กรณีด้วยกันค่ะ

ไม่มีภาษีต้องชำระ หรือชำระภาษีเกิน

ถ้าผลการยื่นภาษีออกมาว่า “คุณไม่มีภาษีต้องชำระ” ระบบจะออกเอกสารแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และใบเสร็จรับเงินให้คุณโหลดเก็บไว้เป็นหลักฐาน

ในขณะเดียวกัน ถ้าผลออกมาว่า “คุณได้ชำระภาษีเกิน” ระบบจะทำการคืนเงินให้คุณทันที โดยจะโอนเงินคือผ่านระบบพร้อมเพย์ที่ผูกด้วยเลขบัตรประชาชน หรือบัญชีธนาคารกรุงไทยค่ะ นอกจากนี้ยังสามารถติดตามสถานะคืนเงินภาษีได้ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร

กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มเติม

ส่วนใครที่ตรวจสอบผลการยื่นภาษีแล้วพบว่า “ต้องชำระภาษีเพิ่ม” คุณจะต้องดำเนินการชำระภาษีเพิ่มเติมค่ะ โดยสามารถชำระได้หลายช่องทาง ได้แก่

  • QR Code
  • E-Payment
  • Internet Credit Card
  • ATM on Internet
  • Tax Smart Card
  • Mobile Banking
  • Interent Banking
  • และช่องทางอื่น ๆ

สรุป สอนยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาด้วยตัวเอง Step-by-Step

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเป็นการแสดงรายการภาษีของบุคคลที่มีเงินได้ประเภทที่ 1 – 8 โดยในหนึ่งปีจะมีการยื่นภาษี 2 ครั้ง นั่นคือภาษีครึ่งปีสำหรับผู้ที่มีเงินได้ประเภทที่ 5 -8 และภาษีสิ้นปีสำหรับผู้ที่มีเงินได้ทุกประเภท นอกจากจะทำตามขั้นตอนที่เราบอกแล้ว ที่สำคัญอย่าลืมเช็กผลการยื่นภาษีด้วยว่า ตัวเองไม่ต้องเสียภาษี หรือได้ชำระภาษีเกิน หรือต้องชำระภาษีเพิ่มเติมหรือไม่ แล้วจ่ายชำระให้ครบถ้วนด้วยน้า เพียงเท่านี้ก็ถือว่าทำเสร็จครบทุกกระบวนการแล้วค่ะ

ไม่กล้ายื่นภาษีบุคคลธรรมดาเอง ใช้บริการยื่นภาษีสำหรับมือใหม่ ติดต่อ Line: @zerotoprofit

ติดตาม Zero to Profit ได้ที่

Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/

Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit

ผู้สร้างสรรค์คอนเทนต์ด้านบัญชีธุรกิจ ที่เชื่ออย่างสุดหัวใจว่า การทำบัญชีช่วยให้ธุรกิจมีกำไร ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง