ซื้อของแล้วไม่มีใบเสร็จ เคลมภาษีได้ไหม ทำยังไงดี

เชื่อว่าหลายคนเคยชินกับการซื้อสินค้า หรือไปใช้บริการ ได้ใบเสร็จมามักจะไม่ได้ใช้ประโยชน์อะไร เอามาก็เป็นขยะเปล่า ๆ ใช่ไหมคะ? แต่พอเป็นคนซื้อในนามธุรกิจ ใบเสร็จกลายเป็นสมบัติล้ำค่า ที่ไม่ว่าจะซื้อสินค้าอะไร ก็ต้องขอหลักฐานนี้กลับมาทุกครั้งไป เพื่อใช้ประโยชน์ด้านภาษี ไม่ว่าจะเป็นภาษีเงินได้นิติบุคคล หรือภาษีมูลค่าเพิ่มค่ะ

แล้วถ้าเกิดเจ้าของธุรกิจซื้อของแล้วไม่มีใบเสร็จ เคลมภาษีได้ไหม และจะต้องทำยังไงต่อไปเพื่อให้ได้ใบเสร็จมา บทความนี้มีข้อมูลดี ๆ มาฝากกันค่ะ

ใบเสร็จรับเงินคืออะไร มีความสำคัญทางบัญชี และภาษีอย่างไร?

ก่อนทุกคนจะหาคำตอบกันว่าไม่มีใบเสร็จ จะเคลมภาษีได้ไหมนั้น เรามาทำความรู้จักกับใบเสร็จกันก่อนค่ะ

ใบเสร็จรับเงิน หรือใบเสร็จ เป็นเอกสารในการยืนยันว่าผู้ขายได้รับเงินจากผู้ซื้อสินค้า (ลูกค้า) เรียบร้อยแล้ว ซึ่งตามกฎหมาย ผู้ขายจะต้องออกใบเสร็จให้กับผู้ซื้อทันที ไม่ว่าอีกฝ่ายจะขอ หรือไม่ได้ขอก็ตามค่ะ

โดยใบเสร็จจะต้องมีข้อมูลสำคัญ 6 ส่วน คือ

1. ใครขาย – ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคนขาย
2. ใครซื้อ – ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคนซื้อ
3. ขายอะไร – รหัสสินค้า ชื่อสินค้า รายละเอียดสินค้า ว่าใบเสร็จรับเงินใบนี้ขายอะไร
4. ราคาเท่าไร – ของแต่ละชิ้นราคาเท่าไร
5. วันที่/เลขที่ – ทั้งวันที่ใบเสร็จ และเลขที่ใบเสร็จ เป็นสัญลักษณ์บ่งบอกคนขายมีการควบคุมเอกสารใบเสร็จที่ดี
6. เซ็นต์รับเงิน – ถ้ารับเงินจริงก็ควรต้องเซนต์ยืนยันการรับเงินให้ครบถ้วนด้วยเช่นกัน

หลายคนอาจสงสัยว่าทำไมนักบัญชีต้องย้ำนักย้ำหนาว่า ให้เจ้าของธุรกิจขอใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีที่สมบูรณ์ ทุกครั้งที่ซื้อของ

นั่นเป็นเพราะว่าเอกสารเหล่านี้มีความสำคัญต่อการทำบัญชี และด้านภาษี ที่จะเป็นประโยชน์กับค่าใช้จ่ายของธุรกิจได้ค่ะ

บางครั้งเราจะได้รับใบเสร็จมาในรูปแบบที่ต่างกัน ยกตัวอย่าง 2 เคสที่เจอบ่อยๆ ก็คือ

• บิลเงินสด ถ้ามีข้อมูล 6 อย่างครบถ้วน ก็ถือเป็นใบเสร็จรับเงินได้เช่นกันค่ะ แต่ถ้าบิลเงินสด ไม่มีข้อมูลผู้ซื้อ – ผู้ขายอย่างละเอียด สามารถใช้เป็นหลักฐานการใช้จ่ายทางบัญชีได้ แต่จะใช้ในทางภาษีไม่ได้
• ต่างกับใบเสร็จรับเงินที่ข้อมูลครบถ้วน เคสนี้จะสามารถใช้เป็นหลักฐานสำคัญทั้งทางด้านบัญชี และด้านภาษีนะคะ

เพราะฉะนั้น สิ่งที่อยากให้ทุกคนโฟกัส ก็คือ เนื้อหาของเอกสาร ไม่ใช่ชื่อเอกสารน้า ต้องดูดีๆ ว่าข้อมูลครบถ้วนหรือไม่ มิเช่นนั้น อาจเป็นรายจ่ายทางภาษีไม่ได้ค่า

ถ้าไม่ได้ใบเสร็จเพราะไม่ขอ ต้องทำยังไง?

สำหรับเคสนี้ บางครั้งก็มีโอกาสเกิดขึ้นได้ค่ะ อาจจะเป็นเพราะผู้ซื้อลืมขอ หรือผู้ขายไม่ได้สอบถาม / จัดเตรียมเอกสารเอาไว้ให้

วิธีง่าย ๆ เลยค่ะ เพียงแค่ติดต่อกลับไปที่ร้านค้า อาจจะใช้วิธีโทรศัพท์ หรือส่งอีเมลไปยังร้านค้า แต่ถ้าต้องการความสะดวกรวดเร็ว จะเอาตอนนี้ เวลานี้ ตรงไปขอที่ร้านค้าได้เลยค่ะ เพื่อให้ทางผู้ขายได้ออกใบเสร็จรับเงินหรือใบรับเงินมาให้เรานั่นเอง

ตามกฎหมายแห่งประมวลรัษฎากร มาตรา 105 ระบุไว้ว่า ผู้ขายก็ต้องออกต้องใบรับเป็นหลักฐานในการรับเงิน ดังนั้น เจ้าของธุรกิจจึงมีสิทธิ์ขอใบเสร็จรับเงินเสมอนะคะ (แต่ว่าอย่าให้ผ่านไปนานเกิน เพราะอาจจะโดนด่าได้)

ถ้าไม่ได้ใบเสร็จเพราะผู้ขายทำเอกสารไม่เป็น ทำยังไง?

หลายคนที่ได้อ่านหัวข้อนี้ คงต้องเลิกคิ้วกันบ้างแหละค่ะ เพราะเป็นเคสที่ผู้ซื้อหลายคนคาดไม่ถึงว่าจะเจอผู้ขายออกใบเสร็จไม่เป็น แต่เพื่อประโยชน์ด้านบัญชี และภาษีที่ธุรกิจจะได้รับแล้ว ผู้ซื้อสามารถเอาแบบฟอร์มใบเสร็จรับเงินให้ผู้ขายเขียนรายละเอียดได้นะคะ เหมือนช่วยแนะนำวิธีให้ผู้ขายน่ะค่ะ ว่าให้ทำแบบนี้ ๆ เชื่อว่าผู้ขายที่ได้รู้ตรงนี้แล้วจะยินดีทำให้กับผู้ซื้ออย่างเราแน่นอนค่ะ

วิธีนี้จะช่วยตอบโจทย์ในเรื่องของขั้นตอนการออกใบเสร็จ ความสะดวกในการจัดการที่เร็วขึ้น และที่สำคัญ ยังช่วยให้ได้รับเงินได้ไวขึ้นด้วยค่ะ

ถ้าไม่ได้ใบเสร็จเพราะคนขายไม่อยากให้ ทำยังไง?

สาเหตุหลัก ๆ ที่ผู้ขายไม่ยอมออกใบเสร็จรับเงินให้ผู้ซื้อนั้น สันนิษฐานไปก่อนเลยค่ะว่า ผู้ขายต้องการจะหลีกเลี่ยงภาษี ไม่อยากให้คนรู้ว่ามีรายได้จากการขายสินค้าและบริการ จึงไม่ยอมออกใบเสร็จรับเงินให้

สุดท้ายคนที่ซวยก็คือ ผู้ซื้อ เพราะไม่มีเอกสารหลักฐานการซื้อสินค้า

แต่ในฐานะที่เป็นผู้ซื้ออย่างเรา ไม่ควรยอมให้ธุรกิจตัวเองโดนร้านค้าเอาเปรียบ และต้องเก็บหลักฐานการซื้อขายไปคำนวณเพื่อลดหย่อนภาษีทุกรายการ…จริงไหมคะ? เพราะฉะนั้น อาจต้องใช้วิธียื่นหมูยื่นแมวค่ะ ก็คือการพูดคุยต่อรอง และสร้างข้อแลกเปลี่ยนระหว่างผู้ขายกับผู้ซื้อ เพื่อให้ได้รับสิ่งที่ต้องการทั้งสองฝ่าย

ยกตัวอย่างเช่น

• ถ้าผู้ขายไม่ให้ใบเสร็จรับเงิน ผู้ซื้อจะไม่จ่ายค่าสินค้าให้
• สำหรับค่าบริการ ผู้ซื้อจะเตรียมเอกสารหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายมาให้ (เป็นประโยชน์ต่อผู้ขายที่ไม่ต้องเสียภาษีเอง 3%) แลกกับใบเสร็จรับเงินที่ผู้ให้บริการจะต้องออกให้ด้วย

นอกจากการต่อรอง ยื่นหมูยื่นแมวแล้ว ถ้ายังไม่มีใบเสร็จไว้เคลมภาษี มีอีกหนึ่งวิธีที่อยากแนะนำให้เจ้าของธุรกิจทุกคน
นั่นคือการทำ Payment voucher หรือเอกสารจ่ายชำระเงิน ซึ่งจะเป็นหลักฐานยืนยันว่ามีการซื้อขายเกิดขึ้นแล้วค่ะ เอกสารนี้ก็จะประกอบด้วยข้อมูลผู้รับเงิน ผู้อนุมัติ ผู้ตรวจสอบ รวมทั้งรายการบัญชีต่าง ๆ ครบ แต่วิธีนี้อาจจะเหมาะกับค่าใช้จ่ายที่มีมูลค่าไม่สูงมากถึงหลักแสนหลักล้านมากกว่าค่ะ ดังนั้น ระวังเรื่องค่าใช้จ่ายที่สูงเกินไปด้วยนะคะ

สรุป ซื้อของแล้วไม่มีใบเสร็จ เคลมภาษีได้ไหม ทำยังไงดี?

จะเห็นได้ว่า ใบเสร็จรับเงินซึ่งเป็นเอกสารยืนยันการได้รับเงินจากผู้ขายแล้ว มีความสำคัญต่อการทำบัญชี และการคำนวณภาษีมาก ๆ ค่ะ โดยจะต้องมีชื่อลูกค้า จำนวนเงินที่ซื้อ และช่องทางรับเงิน ถึงจะสามารถนำไปใช้ประโยชน์ต่อได้ แต่ถ้าเจอกรณีไปซื้อของแล้วไม่มีใบเสร็จ จนไม่มีเอกสารไปเคลมภาษีได้ อาจมาจาก 3 สาเหตุ และสามารถแก้ปัญหาได้ ดังนี้

1. ไม่ได้ขอเอกสาร แก้ไขได้ด้วยการกลับไปขอจากผู้ขาย

2. ผู้ขายทำเอกสารไม่เป็น ให้แก้ด้วยการเอาแบบฟอร์มไปให้ผู้ขายเซ็นให้ เช่น ใบรับเงิน ใบสำคัญรับเงิน

3. ผู้ขายไม่อยากให้ แก้ไขโดยใช้วิธียื่นหมูยื่นแมว ผู้ซื้อพูดคุยตกลงกับผู้ขายว่าจะเอาเอกสารอะไรมาแลกกับใบเสร็จรับเงิน เช่น เอาหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่าย แลกกับใบเสร็จรับเงิน หรือออก Payment voucher ให้แทน แต่ต้องเป็นจำนวนเงินที่ไม่เยอะ

วันนี้ หากเจ้าของธุรกิจคนไหนได้ดำเนินการซื้อขายกับร้านค้า อย่าลืมขอใบเสร็จรับเงินมาด้วยนะคะ เพื่อใช้สิทธิ์ทางภาษีอย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วยค่า

สำหรับคนที่อยากฟังนุชและพี่หนอมพูดคุยกันเรื่อง ซื้อของแล้วไม่ได้ใบเสร็จ บิลหาย ทำยังไงดีให้เป็นรายจ่ายได้ ไปติดตามต่อกันได้ที่นี่เลยจ้า

บทความอื่นๆ เนื้อหาเกี่ยวกับเรื่อง เอกสาร (คลิกที่นี่)

เริ่มต้นจดทะเบียนบริษัท รับคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญ ติดต่อ Line: @zerotoprofit

ติดตาม Zero to Profit ช่องทางอื่นได้ที่

Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/

Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit