“ภาษีบริษัทพี่ ปีนี้เยอะเลย ช่วยวางแผนให้หน่อยได้มั้ย จะทำยังไงถึงจ่ายน้อยลง”
คำถามเชิงขอร้องจากพี่คนสนิท น้ำเสียงปลายสายดูกังวลใจอยู่ไม่น้อย
ถามไปถามมาก็ได้ความว่า ในปีที่ผ่านมา ธุรกิจไปได้ดีมากจึงมีกำไรดี…แต่ทว่าเรื่องมันไม่จบแค่นี้
เพราะเค้าเห็นเลขภาษีเงินได้ประจำปี มันดูเยอะเสียเหลือเกิน…เลยคิดว่าไม่ได้กาลละ เค้าจะทำอย่างไรดีให้จ่ายภาษีน้อยลง
ปัญหาของเคสนี้ อาจจะไม่ใช่แค่ภาษีที่เยอะ แต่ต้นเหตุมันอาจเกิดพี่คนนี้รู้ตัวช้า และวางแผนภาษีช้าไป (ไม่หน่อยเลย…ช้าไปเป็นปีเลยล่ะ)
ก่อนจะไปหาวิธีช่วยลดภาษีให้พี่คนนี้กัน…เราต้องทำความเข้าใจแบบนี้ก่อน
คำว่า “วางแผน” หมายถึง การวางแนวทางไว้ล่วงหน้าว่าจะทำยังไงบ้างในอนาคต ภาษีก็เช่นกัน เราต้องวางแผนล่วงหน้ามากกว่ามาแก้ไขย้อนหลัง
ยกตัวอย่างเช่น
- ถ้ารู้ว่าปีนี้จะลงทุนในเครื่องจักร ลองไปศึกษาดูก่อนไหม ว่าเครื่องจักรแบบไหนจะเป็นค่าใช้จ่ายภาษีได้มากขึ้น หรือคิดค่าเสื่อมได้เร็วขึ้น
- ถ้าจะให้สวัสดิการพนักงาน สวัสดิการแบบไหนบ้างเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ แบบไหนเป็นไม่ได้
- หรือ ถ้าจะรับรองลูกค้า ปีนี้เรามี limit ที่เท่าไร
ทั้งหมดทั้งมวล เป็นเรื่องที่ต้องคิดไว้ก่อนล่วงหน้าแล้วค่อยทำตามแผน สุดท้ายเราจะได้ประโยชน์ทางภาษีได้สูงสุด เปรียบเทียบง่ายๆ เหมือนเราตัดถนนไว้รอ มันก็น่าจะไปถึงจุดหมายได้เร็วสุด
ทีนี้ย้อนกลับมาที่ความจริง ถ้าถนนไม่ได้ตัดไว้รอล่ะ จะทำยังไงถึงจะไปสู่จุดหมายได้ วิธีการมันก็น่าจะยากกว่าวิธีแรกอยู่พอสมควรเลย บ้างก็ต้องขุดทางใหม่ บ้างต้องอ้อมไปเพื่อให้ถึงจุดหมาย
แน่นอนว่า Option ที่เราเหลืออยู่คงมีไม่เยอะ และด้วยเวลาจำกัด เพราะต้องส่งงบให้ทัน Deadline ดีที่สุดที่จะทำได้ มี 2 ข้อตามนี้
1.เช็คว่าบันทึกบัญชีครบไหม
ทุกครั้งที่เราคุยกันเรื่องภาษี บัญชีมักจะมาด้วยเสมอ เพราะข้อมูลทางบัญชีเป็นตัวตั้งต้นสำหรับคำนวณภาษีไงล่ะ
และถ้าวันนี้เรามีกำไรเยอะ สิ่งแรกที่ต้องไปเช็ค คือ เช็คว่าธุรกิจบันทึกบัญชีครบถ้วนไหม โดยเฉพาะอย่างยิ่งการบันทึกค่าใช้จ่าย
ลองดูว่าค่าใช้จ่ายในธุรกิจมีอะไรบ้างที่เราลืมเอาบิลให้นักบัญชี ถ้ามีรายการตกหล่นพวกนี้อยู่ อย่าลืมส่งข้อมูลให้นักบัญชีบันทึกทันทีเลย
ถ้าใครเจอบิลที่ตกหล่นอยู่เยอะๆ คราวนี้ต้องลองทบทวนวิธีการเก็บเอกสารธุรกิจบ้างแล้วว่ายังโอเคอยู่มั้ย ทำไมตกหล่นอยู่ประจำ แล้วที่สำคัญทำไมบัญชีไม่รู้เรื่องเลย
2.ค่าใช้จ่ายใช้ประโยชน์ทางภาษีได้ครบหรือเปล่า
แม้ว่าจะผ่านด่านข้อแรกมาว่าเราบันทึกบัญชีครบแล้ว แต่ๆๆ มันก็ไม่ได้หมายความว่า ค่าใช้จ่ายทางบัญชีทุกตัวเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ทั้งหมด
รายจ่ายที่เป็นรายจ่ายทางภาษีได้ ต้องมีเอกสารครบถ้วนตามหลักเกณฑ์สรรพากร และระบุตัวตนของผู้รับเงินได้จริง เช่น มีใบเสร็จรับเงินจากผู้รับเงิน และมีหลักฐานการโอนเงิน
ทีนี้งานยากก็จะอยู่ที่เราแล้วว่าที่ผ่านมาเราเก็บเอกสารการจ่ายเงินได้มากน้อยขนาดไหน และถ้ารู้ตัวตอนนี้ว่าเอกสารไม่ครบ เราจะไปตามหาเอกสารจาก Supplier ย้อนหลังได้บ้างหรือไม่
แต่อ่านจนมาถึงตรงนี้ ทุกคนคงคิดเหมือนกันว่าทั้ง 2 ข้อนี้แม้จะเป็นทางเลือกที่น่าสนใจ แต่เรามั่นใจมั้ยว่าเราจะมีเวลามานั่งรีวิวค่าใช้จ่ายทุกอย่างและไปตามหาเอกสารเก่าๆ มาได้หมด
สุดท้ายแล้ว แอดมินไม่รู้ว่าเรื่องนี้จบยังไง และพี่คนนี้จะลดภาษีปีที่ผ่านมาได้เยอะขนาดไหน
แต่มั่นใจว่าปีหน้าพี่คงรู้แล้วว่า ถ้าไม่อยากมานั่งขุดถนนใหม่ตอนนี้ ก่อนสิ้นปีเค้าควรทำอย่างไรดีให้มีถนนตัดผ่านหน้าบ้านตามตั้งใจ
ปรึกษาปัญหาบัญชีธุรกิจ หาโปรแกรมบัญชีที่ใช่สำหรับธุรกิจคุณ ติดต่อ
Line: @zerotoprofit หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y
ติดตาม Zero to Profit ช่องทางอื่นได้ที่
Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/
Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit
