อะไรบ้างคือเงินสดของธุรกิจ มีบิทคอยน์ถือเป็นเงินสดไหม หรือฝากธนาคารไว้ถือว่าเป็นเงินสดธุรกิจหรือเปล่า
คำว่าเงินสด เป็นคำที่เหมือนจะเข้าใจง่าย แต่ในความหมายจริงๆ แล้วอาจจะมีอะไรซับซ้อนมากกว่าที่ทุกคนคิด
เงินสดในความหมายของธุรกิจ เราเรียกกันแบบเต็มยศว่า “เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด” ซึ่งคือ สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงที่สุดในธุรกิจ ความเสี่ยงต่ำสุด และใช้สำหรับจ่ายหนี้ได้ทันที (แบบไม่มีอะไรมากั้น)
ถ้าจะอธิบายง่ายๆ เราของแบ่งคำนี้ออกมาเป็น 2 เรื่องย่อยๆ
1.เงินสด
หมายถึง เงินสดในมือ (หรือในเก๊ะ) และเงินฝากธนาคารไม่ว่าจะเป็นเงินฝากออมทรัพย์ หรือเงินฝากกระแสรายวัน
เงื่อนไขของเงินสด
คือ จะต้องถอนมาใช้ได้ง่าย ทันใจ ไม่มีเงื่อนไขใดๆ ในการถอน
ลองมาดูตัวอย่างกัน
- เงินฝากกระแสรายวัน = ถือเป็นเงินสด
- เงินฝากออมทรัพย์ สกุลเงิน USD = ถือเป็นเงินสด
- เงินฝากประจำ 2 ปี = ไม่ใช่เงินสด เพราะมีเงื่อนไข ถ้าถอนไปแล้วก่อนถึงเวลา 2 ปี จะอดได้ดอกเบี้ย
- เงินฝากติดภาระค้ำประกัน = ไม่ใช่เงินสด เพราะเงินนี้ติดสัญญาค้ำประกันการกู้ยืมบางอย่างอยู่ ถ้าถอนปุ๊บ ก็ผิดเงื่อนไขสัญญาปั๊บ
ฉะนั้น เงินสดในธนาคารทั้งหลาย ต้องดูให้ดีว่ามีเงื่อนไขการถอนมั้ย เพราะถ้ามีแล้ว มันอาจจะไม่ใช่เงินสดที่ใช้ได้ในการจ่ายชำระหนี้ในธุรกิจตามนิยามแล้วล่ะ
2.รายการเทียบเท่าเงินสด
หมายถึง เงินลงทุนที่ถือแบบสั้นๆ ไม่ถึง 3 เดือนและวัตถุประสงค์ในการถือเพื่อรอชำระหนี้ เหมือนเป็นที่พักเงิน (ไม่ใช่เพื่อลงทุนหากำไร) รายการเทียบเท่าเงินสดนี้ในตามทฤษฎีแล้วมันก็คือเงินสดดีๆ นั่นแหละ แค่อยู่ในรูปแบบอื่นๆ เท่านั้นเอง
เงื่อนไขของรายการเทียบเท่าเงินสด
คือ ต้องรู้จำนวนเงินที่แน่นอน และความเสี่ยงต่ำมากที่จะเปลี่ยนแปลงมูลค่า
ถ้ายังไม่เข้าใจ ลองมาดูตัวอย่างง่ายๆ กัน
- ตราสารหนี้เสี่ยงต่ำ ระยะเวลาน้อยกว่า 3 เดือน = ถือเป็นรายการเทียบเท่าเงินสด
- ตั๋วใช้เงินอายุ 1 เดือน = ถือเป็นรายการเทียบเท่าเงินสด
- บิทคอยน์ = ถึงแม้จะถอนเงินออกมาเมื่อไรก็ได้ แต่บิทคอยน์ไม่ใช่รายการเทียบเท่าเงินสด เพราะเสี่ยงสูง วันนี้มีมูลค่า 100 ถอนออกมาอาจได้เงินจริงแค่ 10 บาท
- ลงทุนในตลาดหุ้น = สภาพคล่องสูงก็จริง แต่การลงทุนในตลาดหุ้นความเสี่ยงสูง เงินที่ถอนมาจากการลงหุ้น PTT อาจจะไม่เท่ากับเงินที่ลงทุนไว้ในตอนแรกก็ได้
สรุปง่ายๆ ก่อนจากกันตรงนี้ เงินสดในธุรกิจมีอะไรบ้าง ?
เงินสดที่แท้จริงในธุรกิจ คือ เงินที่มีในมือหรือในธนาคาร ที่ถอนมาใช้ง่ายๆ ไม่มีเงื่อนไข และไม่มีความเสี่ยงที่มูลค่าจะเพิ่มหรือลด ฉะนั้น ก่อนจะฟันธงว่าอะไรเป็นเงินสดของธุรกิจบ้าง อย่าลืมเช็คความเข้าใจตรงนี้ให้ชัดก่อน จะได้ไม่ตัดสินใจผิดพลาดเกี่ยวกับการบริหารเงินสด
ปรึกษาปัญหาบัญชีธุรกิจ หาโปรแกรมบัญชีที่ใช่สำหรับธุรกิจคุณ ติดต่อ
Line: @zerotoprofit หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y
ติดตาม Zero to Profit ช่องทางอื่นได้ที่
Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/
Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit