เงินสดในธุรกิจ มีอะไรบ้าง?

อะไรบ้างคือเงินสดของธุรกิจ มีบิทคอยน์ถือเป็นเงินสดไหม หรือฝากธนาคารไว้ถือว่าเป็นเงินสดธุรกิจหรือเปล่า

คำว่าเงินสด เป็นคำที่เหมือนจะเข้าใจง่าย แต่ในความหมายจริงๆ แล้วอาจจะมีอะไรซับซ้อนมากกว่าที่ทุกคนคิด

เงินสดในความหมายของธุรกิจ เราเรียกกันแบบเต็มยศว่า “เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด” ซึ่งคือ สินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงที่สุดในธุรกิจ ความเสี่ยงต่ำสุด และใช้สำหรับจ่ายหนี้ได้ทันที (แบบไม่มีอะไรมากั้น)

ถ้าจะอธิบายง่ายๆ เราของแบ่งคำนี้ออกมาเป็น 2 เรื่องย่อยๆ

1.เงินสด

หมายถึง เงินสดในมือ (หรือในเก๊ะ) และเงินฝากธนาคารไม่ว่าจะเป็นเงินฝากออมทรัพย์ หรือเงินฝากกระแสรายวัน

เงื่อนไขของเงินสด

คือ จะต้องถอนมาใช้ได้ง่าย ทันใจ ไม่มีเงื่อนไขใดๆ ในการถอน

ลองมาดูตัวอย่างกัน

เงินฝากกระแสรายวัน = ถือเป็นเงินสด
เงินฝากออมทรัพย์ สกุลเงิน USD = ถือเป็นเงินสด
เงินฝากประจำ 2 ปี = ไม่ใช่เงินสด เพราะมีเงื่อนไข ถ้าถอนไปแล้วก่อนถึงเวลา 2 ปี จะอดได้ดอกเบี้ย
เงินฝากติดภาระค้ำประกัน = ไม่ใช่เงินสด เพราะเงินนี้ติดสัญญาค้ำประกันการกู้ยืมบางอย่างอยู่ ถ้าถอนปุ๊บ ก็ผิดเงื่อนไขสัญญาปั๊บ

ฉะนั้น เงินสดในธนาคารทั้งหลาย ต้องดูให้ดีว่ามีเงื่อนไขการถอนมั้ย เพราะถ้ามีแล้ว มันอาจจะไม่ใช่เงินสดที่ใช้ได้ในการจ่ายชำระหนี้ในธุรกิจตามนิยามแล้วล่ะ

2.รายการเทียบเท่าเงินสด

หมายถึง เงินลงทุนที่ถือแบบสั้นๆ ไม่ถึง 3 เดือนและวัตถุประสงค์ในการถือเพื่อรอชำระหนี้ เหมือนเป็นที่พักเงิน (ไม่ใช่เพื่อลงทุนหากำไร) รายการเทียบเท่าเงินสดนี้ในตามทฤษฎีแล้วมันก็คือเงินสดดีๆ นั่นแหละ แค่อยู่ในรูปแบบอื่นๆ เท่านั้นเอง

เงื่อนไขของรายการเทียบเท่าเงินสด

คือ ต้องรู้จำนวนเงินที่แน่นอน และความเสี่ยงต่ำมากที่จะเปลี่ยนแปลงมูลค่า

ถ้ายังไม่เข้าใจ ลองมาดูตัวอย่างง่ายๆ กัน

ตราสารหนี้เสี่ยงต่ำ ระยะเวลาน้อยกว่า 3 เดือน = ถือเป็นรายการเทียบเท่าเงินสด
ตั๋วใช้เงินอายุ 1 เดือน = ถือเป็นรายการเทียบเท่าเงินสด
บิทคอยน์ = ถึงแม้จะถอนเงินออกมาเมื่อไรก็ได้ แต่บิทคอยน์ไม่ใช่รายการเทียบเท่าเงินสด เพราะเสี่ยงสูง วันนี้มีมูลค่า 100 ถอนออกมาอาจได้เงินจริงแค่ 10 บาท
ลงทุนในตลาดหุ้น = สภาพคล่องสูงก็จริง แต่การลงทุนในตลาดหุ้นความเสี่ยงสูง เงินที่ถอนมาจากการลงหุ้น PTT อาจจะไม่เท่ากับเงินที่ลงทุนไว้ในตอนแรกก็ได้

สรุปง่ายๆ ก่อนจากกันตรงนี้ เงินสดในธุรกิจมีอะไรบ้าง ?

เงินสดที่แท้จริงในธุรกิจ คือ เงินที่มีในมือหรือในธนาคาร ที่ถอนมาใช้ง่ายๆ ไม่มีเงื่อนไข และไม่มีความเสี่ยงที่มูลค่าจะเพิ่มหรือลด ฉะนั้น ก่อนจะฟันธงว่าอะไรเป็นเงินสดของธุรกิจบ้าง อย่าลืมเช็คความเข้าใจตรงนี้ให้ชัดก่อน จะได้ไม่ตัดสินใจผิดพลาดเกี่ยวกับการบริหารเงินสด

ปรึกษาปัญหาบัญชีธุรกิจ หาโปรแกรมบัญชีที่ใช่สำหรับธุรกิจคุณ ติดต่อ

Line: @zerotoprofit หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y

ติดตาม Zero to Profit ช่องทางอื่นได้ที่

Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/

Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit

เงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด