ถ้าอยากบริหารเงินสดให้เก่งต้องเข้าใจที่มาที่ไปของเงินสด
แต่ถ้าจะให้เริ่มต้นจากการอ่านงบกระแสเงินสด คงจะยากเกินไปสักหน่อยสำหรับเจ้าของกิจการ
ในวันนี้ถ้าเราอยากเริ่มต้นบริหารเงินสดง่ายๆ ให้ลองเริ่มต้นจากการทำความเข้าใจ 2 สิ่งนี้ คือ ธุรกิจเรามี
1) เงินเข้าจากอะไร และ 2) เงินออกจากอะไร
1. เงินเข้าจากอะไร
ในธุรกิจ SMEs ส่วนใหญ่ แหล่งกระแสเงินสดเข้าอาจจะมาจาก 4 เรื่องนี้
- การขายสินค้าเงินสด
- การเก็บเงินจากลูกหนี้
- การขายทรัพย์สิน
- การกู้ยืมเงิน
ถ้าสังเกตดูดีๆ กิจกรรมที่ปกติสุดๆ สำหรับธุรกิจทั่วไป คือ การขายเงินสด และเก็บเงินได้จากลูกหนี้
ส่วนเงินสดที่ได้จากการขายทรัพย์สิน หรือกู้ยืมเงินนั้น คงไม่ได้เกิดขึ้นบ่อยๆ แต่ถ้าเกิดทีน่าจะมีเงินก้อนใหญ่เข้ามาแน่นอน
แต่ทั้งนี้ทั้งนั้น ทุกครั้งที่ขายทรัพย์สิน เสมือนกับว่าเราต้องเสียอะไรบางอย่างไปเพื่อแลกกับเงินสดที่เข้ามาในธุรกิจ และการกู้ยืมเงินก็เช่นกัน ทุกครั้งที่ได้รับเงินกู้ยืมเข้ามา เราต้องทำตามเงื่อนไขบางอย่างในอนาคต อย่างการจ่ายดอกเบี้ย หรือชำระเงินต้นคืนเป็นงวดๆ
ถ้าจะให้ดี การมีเงินสดเข้ามาจากการค้าขายจึงเป็นเรื่องที่ธุรกิจควรมี มากกว่าการขายทรัพย์สินและไปกู้ยืมเงินมาใช้จ่าย
2. เงินออกจากอะไร
แตกต่างจากเงินเข้า กระแสเงินสดที่ออกจากธุรกิจมักจะมีที่มาที่ไปหลากหลาย และมีเรื่องให้ใช้จ่ายไม่รู้จบ
แต่นั่นก็ไม่ได้หมายความว่า เราควรละเลยความสำคัญของกระแสเงินสดออก เพราะยิ่งมีเงินออกไปมาก ยิ่งหมายถึงสภาพคล่องของกิจการที่ลดลง
ลองมาดูกันสักนิดว่าธุรกิจส่วนใหญ่มีกระแสเงินออกจากเรื่องอะไรบ้าง
- จ่ายเงินเจ้าหนี้
- จ่ายเงินเดือนพนักงาน
- จ่ายค่าใช้จ่ายต่างๆ
- จ่ายภาษี
- จ่ายเงินลงทุนในทรัพย์สิน
- จ่ายเงินกู้และดอกเบี้ย
ทั้งหมดนี้เป็นประเภทกระแสเงินสดที่กิจการต้องจ่ายออกไปทั้งสิ้น โดยส่วนมากกิจการทั่วไปจะมีเงินสดที่ต้องจ่าย อย่างเช่น จ่ายเจ้าหนี้ จ่ายเงินเดือนพนักงาน จ่ายค่าใช้จ่ายต่างๆ ในออฟฟิศ รวมไปถึงภาษีที่ต้องจ่ายทุกปี (แม้จะไม่อยากจ่ายก็ตาม)
แต่ถ้าพิเศษขึ้นมาหน่อยอาจจะมีเงินสดที่ต้องจ่ายสำหรับการลงทุน เช่น ลงทุนซื้อที่ดิน ลงทุนสร้างเครื่องจักร ลงทุนขยายโรงงาน การจ่ายเงินลงทุนในลักษณะนี้ มีไม่บ่อย แต่ถ้ามีเมื่อไร กิจการต้องใช้เงินสดเยอะแน่นอน
ถัดมาเป็นการจ่ายคืนเงินกู้ยืมและดอกเบี้ย ส่วนนี้เป็นเงินที่ต้องจ่ายอยู่เป็นประจำตามสัญญาการกู้ยืมเงิน
==================
โดยสรุปแล้ว ถ้าเราเข้าใจว่าธุรกิจมีกระแสเงินสดเข้าและออกจากอะไรบ้าง และลองเปรียบเทียบกันเป็นประจำว่าเรายังมีเงินสดเข้า มากกว่า เงินสดออกอยู่ไหม ถ้าใช่แปลว่า ยังมีสุขภาพทางการเงินที่ดีอยู่
แต่ถ้าไม่ใช่ละก็ ต้องหันกลับมาทบทวนตัวเองอีกครั้งว่า จะทำอย่างไรให้เงินสดเข้ามามากขึ้น และเงินสดจ่ายออกไปลดลง
และอย่าลืมว่า การวางแผนเงินสดเป็นเรื่องสำคัญสุดๆ ในเวลานี้ ถ้าอยากมีสุขภาพทางการเงินที่ดีละก็ อย่าลืมเริ่มต้นวางแผนตั้งแต่วินาทีนี้เป็นต้นไป
ปรึกษาปัญหาบัญชีธุรกิจ หาโปรแกรมบัญชีที่ใช่สำหรับธุรกิจคุณ ติดต่อ
Line: @zerotoprofit หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y
ติดตาม Zero to Profit ช่องทางอื่นได้ที่
Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/
Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit
