คำว่า “เจ๊ง” อาจไม่ใช่คำมงคลเท่าไรนักสำหรับการทำธุรกิจ แต่รู้ไหมคะว่ากว่าที่ธุรกิจจะเจ๊งนั้น จะมีสัญญานในงบการเงินบ่งบอกก่อน สัญญานที่ว่าในงบการเงินมีอะไรบ้าง ลองไปเช็ค 5 สัญญานที่ต้องรู้ก่อนธุรกิจเจ๊งกันในโพสนี้เลยจ้า
งบที่ต้องเช็คมีอะไรบ้าง
- งบกำไรขาดทุน = เป็นงบที่แจกแจงรายได้และค่าใช้จ่ายแต่ละชนิดของธุรกิจ และสรุปผลลัพธ์ว่าทำธุรกิจมาแล้วปีนี้มีกำไรขาดทุนเท่าไรกันนะ
- งบแสดงฐานะการเงิน = เป็นงบที่บอกฐานะธุรกิจว่ารวยหรือจน จากสมการ สินทรัพย์ = หนี้สิน + ส่วนของเจ้าของ ยิ่งส่วนของเจ้าของเหลือเยอะ ก็แปลว่ากิจการรวยขึ้นนั่นเองค่ะ
ทั้ง 5 จุดที่จะต้องเช็คในงบการเงินนั้นจะอยู่ใน 2 งบการเงินนี้ค่ะ และไม่ต้องกังวลใจไปนะคะ ถ้าใครยังอ่านงบการเงินไม่เป็น ก็สามารถเรียนรู้วิธีเช็คตัวเลขในงบการเงินอย่างง่ายได้พร้อมๆ กันเลย
5 จุดต้องเช็ค ในงบการเงิน รู้ก่อน เจ๊งทีหลัง
1. กำไรขั้นต้นต่ำ
หลายคนเข้าใจว่า กำไรมีขั้นเดียว คือ กำไรสุทธิ ที่เกิดจาก รายได้ ลบ ค่าใช้จ่ายทั้งหมด
จริงๆ แล้วอยากให้ทุกคนลอง เช็คงบกำไรขาดทุน ของตัวเองดูลงไปลึกกว่านั้นค่ะ เพราะว่าถ้าเราหยิบแค่ รายได้ มาลบด้วย ต้นทุนขาย เราจะรู้ตัวเลขจำนวนกำไรขั้นต้น
กำไรขั้นต้นนี้สำคัญมาก เพราะมันหมายถึงกำไรจากการขายสินค้าอย่างเดียว ไม่มีค่าใช้จ่ายอื่นมาเกี่ยวเลยนะ
แล้วถ้ากำไรขั้นต้นของธุรกิจเราน้อยมากๆ เช่น น้อยกว่า 20% เมื่อเทียบกับรายได้ แบบนี้ธุรกิจมีความเสี่ยงที่จะขาดทุนได้ง่าย เพราะเราเหลือช่องว่างสำหรับค่าใช้จ่ายอื่นๆ เช่น ค่าเช่า ค่าน้ำ ค่าไฟ เพียงน้อยนิดเท่านั้นเองค่ะ
2. เงินสดต่ำ
เงินสดในงบแสดงฐานะการเงิน บ่งบอกสภาพคล่องของธุรกิจได้ อย่างน้อยธุรกิจควรมีเงินสดเพียงพอเพื่อจ่ายชำระหนี้ในระยะสั้น
แต่ถ้าไม่มั่นใจว่าหนี้ระยะสั้นของเราคืออะไร ให้ลองดูสัดส่วนเงินสด เทียบกับสินทรัพย์ทั้งหมดดูก็ได้ค่ะ ว่าสัดส่วนการถือเงินสดของเรามีเท่าไร
ตัวอย่างเช่น ถ้าสัดส่วนเงินสดมีเพียง 0.7% จากสินทรัพย์ทั้งหมด แปลว่า เราอาจถือจะเงินสดน้อยเกินไปหรือไม่
ถ้าถึงเวลาจ่ายชำระหนี้ หรือจ่ายค่าใช้จ่ายประจำเดือน เราอาจมีเงินสดไม่พอ
หลายๆ ธุรกิจที่เจ๊ง ทั้งๆ ที่ยังมีกำไรก็เพราะว่าหมุนเงินสดไม่พอเนี่ยล่ะค่ะ ถ้าไม่อยากเจ๊งก่อนกำหนดแบบนี้ลองเช็คสภาพคล่องจากการถือเงินสดดีๆ นะคะ
3. สินค้าจม
ตัวถัดมาเป็นสินค้าคงเหลือ ที่เราจะเช็คได้ในงบแสดงฐานะการเงินค่ะ
สินค้าเป็นตัวสร้างเงินให้ธุรกิจก็จริง แต่การลงทุนในสินค้าเยอะๆ แล้วขายไม่ออกสักที แบบนี้แปลว่าเงินจมในสินค้ามากเกินไป
วิธีเช็คง่ายๆ ว่าเรามีสินค้าเยอะไปไหม ลองเทียบมูลค่าสินค้า ในงบแสดงฐานะการเงิน กับรายได้ ในงบกำไรขาดทุนดูค่ะ
ถ้าเมื่อไรก็ตามสินค้าที่เราตุนไว้มีมูลค่าสูงมากกว่ายอดขายแล้วล่ะก็ แปลว่า เราหมุนเวียนสินค้าได้ช้า ขายของได้ช้า
มีความเสี่ยงที่สินค้าที่สต๊อกไว้จะหมดอายุ และกลายเป็นค่าใช้จ่ายที่ธุรกิจต้องรับภาระในที่สุดนะคะ
4. หนี้สินเยอะ
ธุรกิจมีหนี้ได้ แต่ไม่ควรจะมีมากจนเกินไป วิธีเช็คง่ายๆ ว่าเรามีหนี้เยอะไปไหม ลองเปรียบเทียบกับตัวเลข ส่วนของเจ้าของ (ส่วนของผู้ถือหุ้น) ว่าเรามีหนี้เป็นสัดส่วนเท่าไรกับส่วนของเจ้าของนะ
อย่างตัวอย่างนี้ มีหนี้ 80% และส่วนของเจ้าของ 20% แปลว่า มีสิทธิ์เจ๊งง่ายๆ ถ้าจ่ายคืน เงินต้นและดอกเบี้ยไม่ทันกำหนด
5. มีขาดทุนสะสม
งบกำไรขาดทุนนั้นสามารถบอกว่าปีนี้ผลประกอบการเราเป็นเช่นไร
แต่ถ้าอยากรู้ว่า #ตั้งแต่เปิดธุรกิจ มาผลประกอบการเป็นยังไงบ้าง เราต้องไปดูในงบแสดงฐานะการเงินค่ะ
ในส่วนของเจ้าของ (ส่วนของผู้ถือหุ้น) ว่ามีกำไรหรือขาดทุนสะสม
ถ้ามีกำไรสะสม = ที่เคยลงทุนไปนั้น มันงอกเงยขึ้นมาเป็นกำไรสะสม
แต่ในทางกลับกัน ถ้ามีขาดทุนสะสมอยู่ละก็ ต้องกลับมานั่งคิดนอนคิดเสียแล้วว่า 10 ปีที่ทำธุรกิจมาเหมือนว่าจะไม่มีอะไรงอกเงยกลับมาเลย แถมเงินที่ลงทุนไปยังติดลบเสียอีก
ทั้งหมดนี้เป็น 5 จุดสำคัญที่ต้องเช็คในงบการเงินค่ะ ยิ่งรู้ก่อน ก็ตรวจจับสัญญานธุรกิจเจ๊งได้ไวกว่า เพียงแค่มีงบการเงินประจำเดือนอย่าง งบกำไรขาดทุน และงบแสดงฐานะการเงินเท่านั้น เราก็สามารถไล่เช็คจุดเสี่ยงของธุรกิจได้ทันทีค่ะ
ทุกคนเคยสงสัยมั้ยคะ ว่าสูตรสำเร็จของธุรกิจที่เจริญรุ่งเรืองนั้น พวกเค้ามีวิธีบริหารอย่างไร? 5 Checklist งบการเงินแบบนี้ ธุรกิจรุ่งแน่ (ถ้ามีครบ)
อยากงบการเงินเช็คสุขภาพธุรกิจทุกเดือน ไม่ใช่เรื่องยาก ปรึกษาเราได้ที่นี่
Line: @zerotoprofit หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y
ติดตาม Zero to Profit ได้ที่
Website: https://zerotoprofit.co
Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit
#zerotoprofit #เช็คงบการเงิน
