เคยสงสัยกันมั้ยว่าธุรกิจที่เราทำอยู่อนาคตจะ “รุ่ง” หรือจะ “ร่วง” เราจะเช็คจากอะไรได้บ้าง?
ถ้าถามสายมู….คงแนะนำให้เราตรวจดวงชะตาราศี แต่ถ้าถามนักบัญชี คำแนะนำที่ดีที่สุดคงหนีไม่พ้น “การอ่านงบการเงิน”
แฮ่ๆ แล้วถ้าอ่านงบการเงินไม่เป็น แต่ว่าอยากรู้ว่าอนาคตธุรกิจเรารุ่งไหม เราควรทำอย่างไรดีนะ?
ในวันนี้ Zero to Profit จะพาทุกคนมาทำความเข้าใจ 8 เรื่องต้องเช็คจากงบการเงิน เพื่อเมคชัวร์ว่าธุรกิจรุ่งแน่นอน แบบที่ไม่ต้องอ่านงบเป็นมาก่อน เดี๋ยวเราลองไปดูพร้อมๆ กันเลย
1.รายได้โตขึ้น
ธุรกิจที่รายได้เติบโตขึ้นทุกปีๆ หมายถึง เรายังมีแนวโน้มขยายตัวได้อยู่เรื่อยๆ ไม่ว่าจะโตด้วยช่องทางตลาดใหม่ สินค้าใหม่ หรือสนองความต้องการใหม่ๆ ของลูกค้าได้สิ่งเหล่านี้ล้วนแล้วแต่เป็นตัวการันตีว่าธุรกิจกำลังไปได้ดีแบบไม่มีอะไรมากั้น ถ้างบการเงินใครเป็นแบบนี้แปลว่าผ่านไปแล้ว 1 ข้อ
เช็คจากงบไหน: งบกำไรขาดทุน
เช็คยังไง: เทียบ “รายได้” ปีนี้ต้องมากกว่าปีก่อน
2.ค่าใช้จ่ายลดลง
บางธุรกิจรุ่งได้ด้วยการใช้จ่ายอย่างมีประสิทธิภาพ แม้ว่ารายได้จะไม่ได้เติบโตมหาศาล แต่พอเราบริหารรายจ่ายได้ดี กำไรก็ย่อมมีมากขึ้น ลองเช็คดูง่ายๆ ว่ารายจ่ายธุรกิจแต่ละประเภท อย่างต้นทุนขาย ค่าใช้จ่ายในการขาย และค่าใช้จ่ายบริหาร ของเราลดลงบ้างไหม ถ้าลดลงเพราะบริหารได้ดี นี่ก็เป็นอีก 1 สัญญาณที่ดีของธุรกิจจ้า
เช็คจากงบไหน: งบกำไรขาดทุน
เช็คยังไง: เทียบ “ค่าใช้จ่าย” ปีนี้ต้องน้อยกว่าปีก่อน
3.ประหยัดภาษีได้ดี
ไม่มีใครในโลกนี้แฮปปี้กับการจ่ายภาษีเยอะๆ อัตราภาษีธุรกิจในประเทศไทยจะสูงสุดอยู่ที่ 20% แล้วถ้าเราจ่ายภาษีจริงๆ น้อยกว่าอัตรานี้แปลว่าธุรกิจวางแผนและประหยัดภาษีได้ดีแล้วล่ะ ซึ่งวิธีเช็คลองคำนวณตัวเลขง่ายๆ แบบนี้
อัตราภาษีที่แท้จริง = ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล/กำไรสุทธิก่อนภาษี
ถ้าคิดได้ยิ่งน้อยยิ่งแปลว่า เราใช้ประโยชน์จากนโยบายลดหย่อนภาษีได้ดี เช่น อัตราปกติเสีย 20% พอคิดอัตราภาษีที่แท้จริงได้ 18% แปลว่าธุรกิจประหยัดภาษีได้ดีกว่ามาตรฐาน แต่ถ้าคิดแล้วได้มากกว่า 20% เลยแปลว่ายังต้องทำการบ้านเรื่องการวางแผนภาษีเพิ่มเติมอี้ก
เช็คจากงบไหน: งบกำไรขาดทุน
เช็คยังไง: เทียบ “ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคล” กับ “กำไรสุทธิก่อนภาษี” ยิ่งน้อยยิ่งดี
4.กำไรเยอะ
ถ้าจะเช็คแค่ตัวเงินว่ากำไรเราเยอะมั้ย มันอาจจะดูเด็กไปสำหรับเจ้าของธุรกิจแบบเรา ถ้าอยากเก่งขึ้นมาหน่อยควรเช็คอัตรากำไรสุทธิว่าปีนี้เป็นยังไงบ้างเมื่อเทียบกับปีก่อนๆ
อัตรากำไรสุทธิ = กำไรสุทธิ/รายได้
ถ้าอัตรากำไรสุทธิยิ่งเยอะก็ยิ่งดี ถ้าธุรกิจใครมีอัตรากำไรสุทธิสูงๆ เจ้าของธุรกิจยิ้มหน้าบานเป็นจานกระด้งได้แบบไม่ต้องอายเลยล่ะ
เช็คจากงบไหน: งบกำไรขาดทุน
เช็คยังไง: เทียบ “กำไรสุทธิ” กับ “รายได้” ยิ่งมากยิ่งดี
5.เงินทุนหมุนเวียนเพียงพอ
นอกจาก “กำไร” ที่เราเช็คไปในงบกำไรขาดทุนแล้ว อีกเรื่องที่จะทำให้ธุรกิจรุ่ง คือ เรื่องเงินทุนหมุนเวียน ถ้าธุรกิจมีเงินทุนหมุนเวียนเพียงพอที่จะใช้จ่ายในแต่ละวัน แม้กำไรไม่มาก ก็เจ๊งยากกว่าไม่มีเงินทุนหมุนเวียนนะเออ
แล้วเงินทุนหมุนเวียนเช็คจากตรงไหน เปรียบเทียบง่ายๆ แบบนี้
สินทรัพย์หมุนเวียน > หนี้สินหมุนเวียน
เช็คจากงบไหน: งบแสดงฐานะการเงิน
เช็คยังไง: เทียบ “สินทรัพย์หมุนเวียน” มากกว่า “หนี้สินหมุนเวียน”
6.หนี้สินไม่ล้น
ถ้าอยากทำธุรกิจแบบไม่ต้องกังวล ว่าพรุ่งนี้จะโดนเจ้าหนี้ยึดบริษัทมั้ย ลองเช็คหนี้สินในงบการเงินสักหน่อยว่ามีมากน้อยแค่ไหนถ้าเทียบกับส่วนของเจ้าของ จะได้มั่นใจว่าบริษัทไม่มีภาระหนักหนาจากหนี้สินจนเกินไป และเรายังสามารถจ่ายหนี้ได้อยู่
วิธีการเช็คง่ายๆ ดูจากสิ่งนี้
หนี้สิน < ส่วนของเจ้าของ
เช็คจากงบไหน: งบแสดงฐานะการเงิน
เช็คยังไง: เทียบ “หนี้สินรวม” น้อยกว่า “ส่วนของผู้ถือหุ้น”
7.มีกำไรสะสม
ถ้าอยากเช็คว่าธุรกิจไปได้ดีไหมในปีที่ผ่านมาเราเช็คได้จาก “กำไรสุทธิ” ในงบกำไรขาดทุน และถ้าอยากเช็คต่อว่าในอดีตจนถึงปัจจุบันเราทำธุรกิจได้ดีหรือเปล่า ให้เช็คที่ “กำไรสะสม” ในงบแสดงฐานะการเงิน
“กำไรสะสม” เสมือนแต้มบุญที่ธุรกิจทำแล้วสะสมไว้ตั้งแต่ต้นจนกระทั่งปัจจุบัน ถ้ากำไรสะสมมีมาก แปลว่า แต้มบุญเยอะ อายุย่อมยืนยาวกว่าการมีกำไรสะสมน้อยๆ หรือมีกำไรสะสมติดลบ (เรามักเรียกว่า ขาดทุนสะสม) แน่นอน
เช็คจากงบไหน: งบแสดงฐานะการเงิน
เช็คยังไง: “กำไรสะสม” เป็นบวก และเยอะขึ้นจากปีก่อน
8.กระเป๋าเงินไม่มั่ว
ปัญหาตัวท๊อปของธุรกิจขนาดเล็ก คือ การไม่แยกกระเป๋าเงินระหว่างเจ้าของธุรกิจกับบริษัท
พอไม่แยกกระเป๋าเงินให้เรียบร้อย บางทีเจ้าของก็ดึงเงินธุรกิจมาใช้ส่วนตัว หรือธุรกิจเงินไม่พอเจ้าของก็เติมเงินลงไปแบบไม่มีที่สิ้นสุด
สุดท้ายแล้ว เจ้าของธุรกิจ รวมถึงนักบัญชีก็งงไปหมดว่า เอ..แล้วเงินที่เหลือในบัญชีเนี่ยมันเงินใครกันแน่ และไม่มั่นใจอีกว่าธุรกิจเรามันดีจริงหรือเปล่า เพราะไม่รู้ว่ามีเงินจากธุรกิจเท่าไร
วิธีเช็คว่าธุรกิจเรากำลังใช้เงินปนกันกับส่วนตัวอยู่ไหม เช็คเบื้องต้นแบบง่ายๆ จากบัญชีนี้ “เงินให้กู้ยืมแก่กรรมการ” หรือ “เงินกู้ยืมจากกรรมการ”
ถ้าเจอบัญชีนี้ในงบการเงินปุ๊บบ แล้วงงว่ามาได้ไงล่ะก็ สันนิษฐานเบื้องต้นได้เลยว่า คุณน่าจะกำลังใช้ตังค์ของธุรกิจปนกับเงินส่วนตัวอยู่นั่นเอง
เช็คจากงบไหน: งบแสดงฐานะการเงิน
เช็คยังไง: ไม่มีบรรทัด “เงินให้กู้ยืมแก่กรรมการ” หรือ “เงินกู้ยืมจากกรรมการ”
ทั้งหมดที่เล่ามานี้เป็น 8 เรื่องที่ต้องเช็คจากงบการเงิน 2 งบเบื้องต้น คือ งบกำไรขาดทุน และ งบแสดงฐานะการเงิน
เพื่อนๆ สามารถเช็คได้ง่ายๆ แม้จะอ่านงบไม่เป็น ถ้ามีครบทั้ง 8 ข้อนี้ ก็เป็นสัญญานที่ดีว่าธุรกิจน่าจะกำลังรุ่งอยู่
และถ้าใครอยากเข้าใจงบการเงินของธุรกิจตัวเองให้มากขึ้น ลองศึกษาต่อในนี้ได้เลยจ้า
https://zerotoprofit.co/how-to-read-financial-statement/
แล้วเพื่อนๆอาจพบว่า ถ้าอยากทำธุรกิจให้รุ่ง อาจจะต้องมุ่งทั้ง “มู” และมุ่ง “อ่านงบ” ไปพร้อมๆ กันนะ อิอิ
ปรึกษาปัญหาบัญชีธุรกิจ หาโปรแกรมบัญชีที่ใช่สำหรับธุรกิจคุณ ติดต่อ
Line: @zerotoprofit หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y
ติดตาม Zero to Profit ช่องทางอื่นได้ที่
Facebook: https://facebook.com/ZerotoprofitTH/
Blockdit: https://www.blockdit.com/zerotoprofit
